Bermuda en el puesto 36 del índice de secreto financiero

Bermuda ocupa el lugar 36 en el Índice de Secreto Financiero de 2018, recientemente publicado por Tax Justice Network. Desde esa organización han afirmado que algunos de los “importantes proveedores de secreto financiero” del mundo son “en su mayoría islas pequeñas, con palmeras, pero también algunos de los países más grandes y más ricos del mundo”.

La Red de Justicia Tributaria se describe a sí misma como una “red internacional independiente” que “analiza y explica el papel del impuesto y los efectos perjudiciales de la elusión y evasión fiscal, la competencia fiscal y los paraísos fiscales“.

Los diez países más secretos del mundo

Los países en el top 10 del Índice de Secreto Financiero, enumerados en orden, son Suiza, Estados Unidos, Islas Caimán, Hong Kong, Singapur, Luxemburgo, Alemania, Taiwán, Emiratos Árabes Unidos y Guernsey.

El ranking de la Red de Justicia Fiscal

El Índice de Secreto Financiero clasifica las jurisdicciones de acuerdo con su secreto y la escala de sus actividades financieras offshore. Una clasificación políticamente neutral, es una herramienta para comprender el secreto financiero global, los paraísos fiscales o las jurisdicciones secretas, y los flujos financieros ilícitos o la fuga de capitales.

Entre 21 a 32 trillones de dólares de riqueza financiera privada se encuentra en jurisdicciones offshore y secretas de todo el mundo, territorios sin impuestos o con poca presión fiscal. Las jurisdicciones secretas, un término que a menudo usamos como una alternativa a los paraísos fiscales, usan el secreto para atraer flujos financieros ilícitos o abusivos.

El Índice de Secreto Financiero revela que los estereotipos tradicionales de los paraísos fiscales son erróneos.

Mayormente islas no pequeñas, pero también países más grandes y desarrollados

“Los proveedores de secreto financiero más importantes del mundo se encuentran en islas no pequeñas, pero también en países mucho más grandes y desarrollados. Los países ricos y miembros de la OCDE son los principales receptores o conductos para estos flujos ilícitos.

112 Jurisdicciones

El Índice de Secreto Financiero 2018 se centra en 112 jurisdicciones, incluidas varias que tradicionalmente no se consideran paraísos fiscales, como China, Francia, Alemania y Japón.

Éste análisis mide dos cosas, una cualitativa y otra cuantitativa. La medida cualitativa examina las leyes y regulaciones de una jurisdicción, los tratados internacionales, etc., para evaluar cuán reservado es. Se le asigna un puntaje de confidencialidad: cuanto mayor es el puntaje, más reservada es la jurisdicción. La segunda medida, la cuantitativa, asigna una ponderación para tener en cuenta el tamaño de la jurisdicción y la importancia general del mercado global de servicios financieros offshore.

El ascenso de Estados Unidos en el ranking

Con respecto a Estados Unidos, que ocupa el segundo lugar, la organización afirma que el ascenso de EEUU en el ranking es parte de una tendencia preocupante. Esta es la segunda vez consecutiva que el país ha aumentado el Índice de Secreto Financiero. En 2013, Estados Unidos ocupó la 6ª posición y en 2015, la 3ª. En 2015, el país fue uno de los pocos que aumentó su puntaje de confidencialidad.

Este año, el aumento en la clasificación fue impulsado por el incremento de su participación en el mercado de servicios financieros offshore. En total, la participación de los servicios financieros globales en el extranjero tomado por Estados Unidos aumentó en un 14% entre el índice de 2015 y 2018 del 19.6% al 22.3%.

Estados Unidos sigue siendo una jurisdicción secreta, ya que se niega a tomar parte en iniciativas internacionales para compartir información tributaria con otros países, y no ha logrado acabar con las compañías anónimas y los fideicomisos comercializados agresivamente por algunos estados de EEUU.

Reino Unido conectado a una gran red de jurisdicciones secretas británicas alrededor del mundo

En un informe separado de 15 páginas sobre Reino Unido, la Red de Justicia Fiscal dice: “El ranking relativamente bajo del Reino Unido sobre el índice de secreto esconde una historia mucho más grande”.

Consideran que Reino Unido es uno de los mayores, si no el más grande, actor individual en el sistema global de paraísos fiscales o jurisdicciones secretas  en el extranjero. Hay dos razones para la discrepancia entre su clasificación y su importancia.

La ciudad de Londres, o La City, un término utilizado para describir la industria de servicios financieros de Reino Unido, es en algunas medidas el centro financiero más grande del mundo. Como se explica en este informe, esto se basa sustancialmente en las características offshore, aunque estas características en el propio caso del Reino Unido no se basan especialmente en el secreto financiero sino en otras ofertas extraterritoriales, en particular la regulación financiera laxa.

La segunda razón es que Reino Unido está conectado a una gran red de jurisdicciones secretas británicas en todo el mundo, en particular las tres dependencias de la Corona, a saber, Jersey, Guernsey y la Isla de Man, así como los 14 territorios de ultramar, que incluyen gigantes como Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas y las Bermudas. Aunque estas jurisdicciones tienen cierta independencia en asuntos políticos internos, Gran Bretaña las respalda y controla. La Reina nombra a muchos de sus altos funcionarios, y su cabeza está en sus sellos y billetes.

También afirman que Gran Bretaña “controla” los territorios, declarando: “La naturaleza vaga de las relaciones políticas entre Gran Bretaña y sus dependencias y territorios de ultramar es extremadamente conveniente para la ciudad de Londres y para los paraísos fiscales: cada uno afirmó su dependencia de Gran Bretaña o la independencia de esto, según les convenga, y Gran Bretaña a menudo afirma que no hay nada que puedan hacer cuando se produce un escándalo. Sin embargo, esto no es cierto. Gran Bretaña controla estos lugares, es decir, toda su legislación relacionada con el secreto tiene que ser aprobada en Londres, y Gran Bretaña puede intervenir e imponer una regla directa cuando lo desee, como lo hizo en las Islas Turcas y Caicos en 2009.

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